AMLR: preparare il collegamento fra rischio, politiche e approvazione

In sintesi

AMLR si applicherà in via generale dal 10 luglio 2027: gli articoli 9 e 10 collegano politiche, procedure, controlli e valutazione del rischio, con ruoli di approvazione distinti.

Approfondimento

AMLR è in vigore dal 9 luglio 2024 e si applicherà dal 10 luglio 2027, salvo la decorrenza del 10 luglio 2029 per agenti calcistici e società calcistiche professionistiche nei casi dell’articolo 3, punto 3, lettere n) e o).AMLR · GU IT 19/06/2024 · art. 90 e art. 3 punto 3 lett. n–o · verifica 02/10/2026

Questa lettura preparatoria riguarda i soggetti obbligati dell’articolo 3, tenendo conto delle esenzioni degli articoli 4–7 e della deroga documentale dell’articolo 10, paragrafo 3.AMLR · GU IT 19/06/2024 · artt. 3–7 e art. 10 §3 · verifica 02/10/2026

Alla decorrenza applicabile, l’articolo 9, paragrafo 1, richiederà politiche, procedure e controlli interni proporzionati alla natura dell’attività, ai rischi, alla complessità e alle dimensioni del soggetto obbligato.AMLR · GU IT 19/06/2024 · art. 9 §1 · verifica 02/10/2026

Nel paragrafo 2, le politiche interne dovranno essere approvate dall’organo di amministrazione nella funzione di gestione, mentre procedure e controlli interni almeno al livello del manager della funzione di controllo della conformità.AMLR · GU IT 19/06/2024 · art. 9 §2, ultimo comma; art. 11 §1 · verifica 02/10/2026

Secondo l’articolo 10, paragrafo 2, la valutazione del rischio per l’intera attività dovrà essere documentata, aggiornata e riesaminata periodicamente e dopo eventi che incidano significativamente sui rischi, elaborata dall’incaricato della funzione di controllo della conformità e approvata dall’organo di amministrazione nella funzione di gestione.AMLR · GU IT 19/06/2024 · art. 10 §2, entrambi i commi; art. 11 §2 · verifica 02/10/2026

Domanda della redazione: come collegherete la valutazione del rischio alle politiche, alle procedure e alle rispettive approvazioni per prepararvi alla decorrenza applicabile?Domanda editoriale su AMLR artt. 9–10 e 90 · non è una prescrizione normativa